Механізм податкового зниження не є відшкодуванням усієї вартості контракту, а надає можливість повернути до 18% від суми, витраченої на навчання. Основна умова полягає в тому, що ви повинні бути офіційно працевлаштовані, отримувати заробітну плату, з якої сплачується податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), а також самостійно покривати витрати, які дозволені Податковим кодексом.
Повернення коштів не обмежується лише університетськими контрактами. Податкова знижка охоплює фактично сплачені суми за навчання в українських установах дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної та вищої освіти. Це означає, що можливість отримати частину грошей назад поширюється як на витрати на дитячі садки, так і на шкільні платежі, а також на оплату університетських контрактів.
Значимо: фінансування можна здійснити як для власного навчання, так і для освіти близьких родичів першого ступеня — дітей, одного з батьків, чоловіка чи дружини. Крім того, знижка також поширюється на осіб, над якими встановлено опікунство чи піклування. Важливо, щоб кошти перераховувалися виключно на рахунки українських навчальних закладів, оскільки закордонні школи та університети не підпадають під дію податкової знижки.
Розмір повернення є персоналізованим: він визначається на основі суми підтверджених витрат та обсягу ПДФО, який особа сплатила протягом року. За звичайною ставкою ПДФО у 18%, це означає, що з кожної тисячі гривень, витраченої на освіту, можна отримати назад до 180 гривень, але не більше, ніж загальна сума сплаченого податку.
Які папери необхідні для отримання повернення податку на доходи фізичних осіб?
Разом із поданням декларації слід підготувати копії документів, що підтверджують право на отримання знижки та здійснені платежі. Необхідно:
* угода з освітньою установою;
* квитанції, чеки, платіжні доручення за 2025 рік;
* документи про спорідненість -- свідоцтво про народження або шлюб, якщо оплачувалося навчання члена сімʼї;
* дані паспорта та реєстраційний номер податкового обліку.
У фінансових документах повинно бути ясно вказано, хто є платником, кому призначена оплата і за яку саме послугу вона здійснена. Оригінали не потрібно надсилати, але їх важливо зберігати, оскільки податкова служба може вимагати їх під час перевірок.
Як оформити декларацію
Декларацію щодо майнового стану та доходів за 2025 рік можна подавати до 31 грудня 2026 року включно. Як інформує ТСН, існує три способи подачі документів:
* безпосередньо або через довірену особу в податковій службі за місцем реєстрації;
* поштою з повідомленням про вручення та описом вкладення;
* у цифровому вигляді через Кабінет електронного платника податків.
Після перевірки декларації кошти перераховують на банківський рахунок, вказаний платником. Варто памʼятати: право на знижку за 2025 рік не переноситься на наступні роки. Якщо не подати декларацію до 31 грудня 2026 року включно, скористатися поверненням коштів надалі буде неможливо.
Чому можуть повернути менше або відмовити
Основні причини відмови: відсутність офіційної заробітної плати з утриманим податком на доходи фізичних осіб, недостатній пакет документів для підтвердження або проведення платежів не на користь українського навчального закладу. Крім того, сума повернення не може перевищувати річний ПДФО, сплачений особою, -- у разі, якщо витрати на освіту перевищують сплачений податок, залишок не буде компенсовано.
Раніше портал Знай інформував про можливість переплати податків: як отримати повернення коштів.
Наш портал також повідомляв, що ця ситуація може призвести до скасування державних виплат: які кроки слід вжити.
#Університет #Вища освіта #Дитячий садок #Українська гривня #Шлюб #Електронна пошта #Платник податків #Банківський рахунок #Свідоцтво про народження #Податок на прибуток #Чому #TSN #Заробітна плата #Контракт #Чек #Податковий кодекс України
